예금·적금 이자 계산법: 세후 이자 15.4%

기준일 2026-10-30 · 퇴근각

통장에 찍히는 이자는 상품 안내에 적힌 연 이율보다 적습니다. 이자에 세금이 붙고, 적금은 맡긴 기간이 달마다 다르기 때문입니다. 이자를 직접 계산하는 순서와 세금을 뗀 금액을 예시로 따라가 봅니다.

1. 이자에 붙는 세금 15.4%

예금·적금 이자는 이자소득입니다. 금융회사가 이자를 줄 때 소득세 14%를 먼저 떼어 나라에 내고(소득세법 제129조 제1항 제1호 라목), 소득세의 10%인 개인지방소득세 1.4%를 함께 뗍니다(지방세법 제103조의13 제1항). 합쳐서 15.4%입니다. 퇴근각 계산기는 소득세와 지방소득세를 각각 원 단위 미만을 버려 계산합니다.

2. 예금 이자

예금은 목돈을 한 번에 맡깁니다. 단리는 이자에 다시 이자가 붙지 않습니다.

단리 이자 = 원금 × 연 이율 × 개월 ÷ 12

월복리는 매달 이자를 원금에 더해 다음 달 이자를 계산합니다.

월복리 이자 = 원금 × ((1 + 연 이율 ÷ 12)^개월 − 1)

예시: 1천만원을 연 3.5%로 12개월 맡깁니다.

연 3.5%라도 세후로 보면 약 2.96%입니다. 단리인지 복리인지에 따라 1년에 5천 원대 차이가 나지만 기간이 길수록 벌어집니다.

3. 적금 이자

적금은 매달 같은 금액을 넣기 때문에 첫 달에 넣은 돈은 12개월, 마지막 달에 넣은 돈은 1개월치 이자만 붙습니다. 단리 계산식은 다음과 같습니다.

단리 이자 = 월 납입액 × 연 이율 ÷ 12 × n(n+1) ÷ 2

n이 12이면 n(n+1)÷2는 78입니다. 12개월 동안 이자가 붙는 개월 수의 합이 78개월이라는 뜻이고, 평균으로 보면 6.5개월치입니다. 연 3% 적금에 월 100만원을 12개월 넣는 예시입니다.

연 3%라고 해서 1,200만원의 3%인 36만원을 받는 것이 아닙니다. 세후 이자는 원금 합계 대비 약 1.37%입니다. 적금 이율이 높아 보여도 실제 이자가 작아 보이는 이유입니다.

4. 이자가 많을 때: 2천만원과 1억원

• 금융소득종합과세: 이자와 배당소득의 합계가 연 2천만원 이하이면 15.4% 원천징수로 끝나고, 넘으면 다른 소득과 합산해 종합소득세를 계산합니다(소득세법 제14조 제3항 제6호). 예를 들어 6억원을 연 4%로 맡기면 이자가 2,400만원이라 이 기준을 넘습니다.
• 예금자보호: 한 금융회사에서 1인당 원금과 이자를 합해 1억원까지 보호됩니다(예금자보호법 시행령 제18조 제7항, 2025년 9월 1일 시행). 금융회사별로 따로 계산합니다.

5. 세금이 없는 상품

비과세종합저축처럼 이자에 세금이 붙지 않는 특례 상품이 있습니다. 가입 조건과 한도, 일몰 시한이 상품마다 달라 이번 글과 계산기에는 넣지 않았습니다. 가입하려는 금융회사의 상품설명서에서 조건을 확인하십시오.

출처

• 소득세법 제129조(원천징수세율), 제14조(과세표준의 계산)
• 지방세법 제103조의13(특별징수의무)
• 예금자보호법 시행령 제18조 제7항(보험금 지급한도)
• 항목별 값과 조회일: 계산 기준과 출처

이 글은 일반적인 정보를 정리한 것이고 금융·세무 자문이 아닙니다. 실제 이자는 금융회사의 이자 계산 방식, 우대금리, 중도해지 여부에 따라 다릅니다. 정확한 금액은 가입한 금융회사나 국세청에서 확인하십시오.